Impuesto a la renta

Nuestro equipo de profesionales presentará el Income Tax de tu empresa en Estados Unidos.

INFORMACIÓN GENERAL Y PREGUNTAS FRECUENTES

Información general

Toda empresa legalmente constituida en Estados Unidos debe declarar el impuesto a la renta, independientemente que tenga o no socios extranjeros, así como si no opera en el país.

El impuesto a la renta es un impuesto federal que se calcula sobre la utilidad neta durante un año fiscal. Este impuesto se declara anualmente, según las fechas de declaración correspondientes a cada tipo de empresa.

Global Law es tu aliado en Estados Unidos. Nuestro equipo de profesionales se encargará de realizar la presentación del impuesto a la renta de tu compañía. Contáctanos para mayor información.

Impuesto a la renta para una C-Corp

Las C-Corp realizan la declaración y pago de este impuesto como compañía.

El cargo impositivo se calcula con una tasa fija del 21 % sobre el valor de la utilidad neta de la empresa en su último año fiscal.

Adicionalmente, cuando la empresa decreta dividendos, tiene la obligación de retener al accionista y pagar dicha retención al IRS, por concepto de dividendos decretados, de la siguiente forma:

Para extranjeros, sin residencia fiscal en Estados Unidos y residentes en países donde no se tenga un acuerdo de doble imposición, se deberá retener el 30% de los dividendos decretados.
Para residentes, empresas y extranjeros en países que cuenten con un acuerdo de doble imposición, se deberá retener el 21% de los dividendos decretados.

IMPORTANTE: Si eres una persona natural extranjera, no debes presentar tu declaración personal, si tu único ingreso del periodo fiscal fue por concepto de dividendos.

Impuesto a la renta para una S-Corp

Estas empresas tributan a título personal, es decir, los impuestos son responsabilidad del socio propietario de la sociedad, de forma similar a una LLC.

Sobre la utilidad global de la empresa, y con base a este valor, se aplicarán diferentes porcentajes que van del 10 % al 37 %.

Recuerda que los socios de una S-Corp solo pueden ser residentes americanos.

Para más información sobre la estructura de una S-Corp, haz click aquí.

Impuesto a la renta para una LLC

Las LLCs tributan a título personal. Significa que los impuestos son responsabilidad del socio propietario de la empresa.

Sobre la utilidad global de la empresa, y con base a este valor, se aplicarán diferentes porcentajes que van del 10 % al 37 %.

También es importante tener en cuenta lo siguiente:

Para hacer la declaración personal, los socios extranjeros deben tener un número de identificación de contribuyente individual , conocido como ITIN, antes de hacer dicha declaración.
Cuando tu empresa está conformada por 2 o más miembros, tributa como una LLC Partnership. En este caso, deberás tener en cuenta que si eres extranjero, sobre tu participación en la utilidad global de la empresa, deberás pagar una retención del 37 %. Posteriormente, podrás descontar esta retención en la declaración de impuestos personales. Si tienes un saldo a favor, el IRS te emitirá un cheque devolviendo este valor.
Para obtener más información sobre la estructura de una LLC

Fechas de presentación

Conocer tus obligaciones en Estados Unidos reduce el riesgo de incurrir en sanciones y penalidades por incumplimiento. Estas son las fechas que debes tener en cuenta para mantener tu empresa al día.

Calculadora de impuestos

Sabemos que la contabilidad de tu empresa es un pilar para su buen funcionamiento. Es por esto que con la siguiente herramienta podrás obtener la tarifa de impuestos a pagar relacionada a las utilidades esperadas de tu empresa.

¿Cómo se efectúa la devolución de las retenciones fiscales?

Después de realizar la declaración, en caso de tener un importe a favor de la retención inicial pagada, el IRS emitirá un cheque o crédito a la cuenta bancaria asociada a los miembros de la empresa. Contáctanos para obtener más información.

¿La retención de impuestos aplica para ciudadanos o residentes americanos?

No, la retención sólo se aplica a los socios extranjeros de una LLC Partnership.

¿Existe una prórroga fiscal en caso dado que no pueda presentar la declaración antes de la fecha estipulada?

Si, las extensiones de impuestos pueden variar de acuerdo al tipo de empresa. Sin embargo, las penalidades e intereses seguirán corriendo a partir de la primera fecha de declaración de la empresa. Contáctanos para obtener más información.

¿Qué ocurre si la declaración y los pagos no se realizan a tiempo?

La entidad federal puede calcular el valor estimado de los impuestos y enviar el requerimiento formal. También puede cobrar intereses y penalidades a las personas que pagan los impuestos con retraso y presentar demandas contra los evasores. Si la empresa no está de acuerdo con el requerimiento, debe presentar una apelación.

¿Los socios extranjeros de una Corporación deben pagar una retención al igual que los socios extranjeros de una LLC ?

Para los socios extranjeros de una Corporación, sin residencia fiscal en Estados Unidos y residentes en países donde no se tenga un acuerdo de doble imposición, se deberá retener el 30% de los dividendos decretados.

Para residentes, empresas y extranjeros en países que cuenten con un acuerdo de doble imposición, se deberá retener el 21% de los dividendos decretado

Impuesto a la renta

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Impuesto a la renta para una C-Corp

Impuesto a la renta para una S-Corp

Impuesto a la renta para una LLC

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Calculadora de impuestos

Sabemos que la contabilidad de tu empresa es un pilar para su buen funcionamiento. Es por esto que con la siguiente herramienta podrás obtener la tarifa de impuestos a pagar relacionada a las utilidades esperadas de tu empresa.

Escribenos y conoce como impulsar tu negocio en Estados Unidos.

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